為深入貫徹黨的和二中、三中、四中全會精神，全面落實中央和省、市、區(qū)決策部署，確保全面實施預算績效管理在我區(qū)盡快落實落地，加快建成全方位、全過程、全覆蓋的預算績效管理體系，根據(jù)中共委、人民政府《關(guān)于全面落實預算績效管理的實施意見》（石欒發(fā)〔202*〕6號），制定本方案。
一、工作目標
按照深化財政管理改革，優(yōu)化財政資源配置，加快建立現(xiàn)代財政制度的總體要求，全面強化績效理念，建立管理機制，硬化責任約束，將各級政府收支預算、部門單位收支預算、政策和項目預算全面納入績效管理，延伸到基層單位和資金使用終端，覆蓋所有財政資金。把績效管理方法深度融入預算管理全過程，建立事前、事中、事后預算績效管理閉環(huán)系統(tǒng)，實現(xiàn)預算與績效管理一體化運行。202*年在鄉(xiāng)鎮(zhèn)和區(qū)直部門、單位全面推進，202*年全面落地，在全區(qū)基本建成全方位、全過程、全覆蓋的預算績效管理體系。
二、工作任務(wù)
（一）健全預算績效管理制度體系
1、制定綜合管理類制度5項。區(qū)級部門預算績效管理辦法、區(qū)級事前績效評估管理辦法、區(qū)級預算績效目標設(shè)定規(guī)范、區(qū)對鄉(xiāng)鎮(zhèn)轉(zhuǎn)移支付資金預算績效管理辦法、區(qū)級預算績效信息公開管理辦法。
2、制定預算績效監(jiān)控制度3項。區(qū)級部門預算績效運行監(jiān)控辦法、區(qū)級部門預算執(zhí)行進度監(jiān)控辦法、區(qū)級中期績效評估管理辦法。
3、制定預算績效評價制度4項。區(qū)級部門績效自評價管理辦法、區(qū)級財政重點績效評價管理辦法、區(qū)級部門整體績效評價管理辦法、區(qū)對鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府財政運行綜合績效評價管理辦法。
4、制定其他方面制度3項。政府和社會資本合作方面績效管理辦法、政府采購方面績效管理辦法、地方政府債務(wù)方面績效管理辦法。
以上綜合管理類、預算績效監(jiān)控類、預算績效評價類等三個方面10項制度力爭在202*年完成。其他方面5項制度力爭在202*年上半年前出臺。
（二）科學制定預算績效標準體系
5、制定共性績效指標框架體系。參照省級模板和市級績效指標框架體系，按照定性與定量相結(jié)合的原則，分別制定培訓類、宣傳類、購置類、修繕類、執(zhí)法監(jiān)督類、管理類等共性績效指標框架。
6、制定分項專項資金績效指標和標準體系。系統(tǒng)梳理區(qū)級專項資金項目，參照省廳模板和市級專項資金績效指標和目標體系，分項制定區(qū)級各項專項資金績效指標和標準體系。
上述工作力爭在202*年全面完成，實現(xiàn)與區(qū)預算部門共享，以后年度動態(tài)調(diào)整、持續(xù)完善。
（三）全面推進全過程預算績效管理
7、深入推進事前績效評估。從202*年開始，區(qū)級各部門凡擬新出臺的重大政策、重大專項，都要積極開展事前績效評估，重點論證立項必要性、投入經(jīng)濟性、績效目標合理性、實施方案可行性、籌資合規(guī)性等，評估結(jié)果報區(qū)政府作為決策依據(jù)，并作為申請預算的必備要件；未開展績效評估的，不予安排預算。區(qū)財政進一步擴大重點預算項目事前績效評估范圍，必要時組織第三方機構(gòu)獨立開展績效評估，評估結(jié)果作為預算安排的重要參考，202*年對下年財政預算擬安排的重點民生項目事前績效評估數(shù)量不少于5個。
8、全面強化績效目標管理。從202*年開始，按照“誰申請資金，誰設(shè)置目標”的原則，各部門各單位在編報下年度預算時，全面落實績效目標編制要求，科學設(shè)定年度項目績效目標和部門整體績效目標；財政部門要加強對部門申報績效目標指標的審核，對投資數(shù)額較大、涉及民生等重點項目引入相關(guān)專家進行審核。將績效目標設(shè)置作為財政預算安排的前置條件并同步編入部門預算，同步批復下達。
9、實施績效運行“雙監(jiān)控”。從202*年開始，區(qū)級對城鄉(xiāng)建設(shè)、社會保障、節(jié)能環(huán)保、扶貧等部分重點項目資金開展績效監(jiān)控，并全面實行支出進度監(jiān)控，監(jiān)控結(jié)果按相關(guān)規(guī)定辦理。
10、開展各層級績效評價。按照“全覆蓋”原則，202*年區(qū)級各部門對所有財政支出項目開展績效自評價，區(qū)財政組織對部門自評價工作情況進行考核，考核結(jié)果進行通報。必要時組織對部門績效自評結(jié)果實施抽查復核；區(qū)財政部門選擇上年度3個以上項目開展重點績效評價，并將評價結(jié)果與部門下年度預算掛鉤。202*年下半年開展對區(qū)級部門整體績效評價和鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府財政運行綜合績效評價試點，并將評價結(jié)果提請相關(guān)部門納入?yún)^(qū)直部門和鄉(xiāng)鎮(zhèn)黨政領(lǐng)導班子年度考核內(nèi)容。
（四）實現(xiàn)預算績效管理重點突破
11、區(qū)級部門支出項目實現(xiàn)專項突破。202*年，在全面落實預算績效管理舉措的基礎(chǔ)上，有專項資金的區(qū)級部門分別選擇1項重點專項資金，沒有專項資金的部門選擇1個重點支出項目，項目選擇盡量與市級部門一致（重點專項清單根據(jù)202*年預算安排項目另行印發(fā)），重點探索本領(lǐng)域、本系統(tǒng)、本部門全過程預算績效管理經(jīng)驗，力爭實現(xiàn)突破。推進過程中，區(qū)財政局要加強對部門推進落實工作指導，及時了解掌握部門推進工作情況，幫助解決存在問題，推廣好的經(jīng)驗做法，確保202*年年底前全過程預算績效管理取得決定性成效。202*年，總結(jié)完善，并向其他項目推廣，全面提升整體資金績效管理水平。
（五）強化預算績效管理支撐
12、健全工作機構(gòu)。區(qū)財政部門要健全預算績效管理機構(gòu)，充實人員力量，厘清工作職責。各鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所和區(qū)直各部門單位也要加強預算績效管理工作人員力量，為全面實施預算績效管理提供人力支撐。
13、強化信息支撐。依托財政一體化信息管理平臺，將目標管理、運行監(jiān)控、績效評價等預算績效管理流程全部納入，實現(xiàn)資金流、項目流、績效流“三流合一”，完善財政與部門間信息共享，為全面實施預算績效管理提供技術(shù)支撐。
14、推動社會力量有序參與。加強第三方機構(gòu)培育，加強第三方機構(gòu)庫管理，規(guī)范選用程序，加強執(zhí)業(yè)質(zhì)量全過程跟蹤監(jiān)控，有效發(fā)揮第三方機構(gòu)的獨立性和專業(yè)性；建立專家咨詢機制，組建涵蓋不同領(lǐng)域、不同行業(yè)、不同專業(yè)的預算績效管理專家學者智庫，為全面實施預算績效管理提供智力支持。
15、加強業(yè)務(wù)培訓。組織開展各鄉(xiāng)鎮(zhèn)，區(qū)直各部門、單位項目主管人員全過程預算績效管理業(yè)務(wù)培訓，對全過程預算績效工作進行安排落實；組織開展區(qū)級部門和鄉(xiāng)鎮(zhèn)主管領(lǐng)導理論培訓及財務(wù)管理人員業(yè)務(wù)培訓。
三、保障措施
（一）加強組織領(lǐng)導。各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、區(qū)直各部門要把全面實施預算績效管理擺上重要議事日程，健全工作機制，科學安排部署，形成“一把手”親自抓、分管副職具體抓、專職機構(gòu)或?qū)Ｂ毴藛T具體落實的工作格局。認真落實預算績效管理主體責任，進一步增強責任感和緊迫感，結(jié)合自身業(yè)務(wù)特點研究制定本部門具體實施方案，明確部門內(nèi)部績效目標設(shè)置、監(jiān)控、評價和審核的責任分工，并加強本行業(yè)和系統(tǒng)內(nèi)的工作組織推進。
（二）加強統(tǒng)籌協(xié)調(diào)。加強與紀委監(jiān)委、審計等部門的溝通協(xié)調(diào)，建立健全財政部門牽頭組織、主管部門和資金使用單位具體實施，審計參與監(jiān)督，專業(yè)機構(gòu)支持配合，社會公眾廣泛參與的預算績效管理工作推進機制，形成齊抓共管、多方聯(lián)動的工作格局。各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、區(qū)直各部門要按照全面實施預算績效管理的要求，優(yōu)化預算績效管理流程，完善內(nèi)控制度，加強部門財務(wù)與業(yè)務(wù)工作的緊密銜接，推動全面實施預算績效管理常態(tài)化、制度化、規(guī)范化。
（三）加強業(yè)務(wù)培訓。除積極參加省市培訓外，202*年上半年，組織區(qū)直部門和鄉(xiāng)鎮(zhèn)主管領(lǐng)導績效管理理論培訓及財務(wù)管理人員業(yè)務(wù)培訓，全面宣傳預算績效管理理念，講解預算績效管理理論知識和業(yè)務(wù)要求，系統(tǒng)培訓績效目標指標設(shè)定、事前績效評估和事后績效評價具體操作流程和操作規(guī)范等。
（四）加強工作考核。從202*年開始，區(qū)財政組織對區(qū)級部門和各鄉(xiāng)鎮(zhèn)上年度的預算績效管理工作開展情況進行考核，建立考核結(jié)果通報制度，對工作成效明顯的部門和鄉(xiāng)鎮(zhèn)予以表彰，對工作推進不力的進行約談。
（五）加強政策宣傳。各鄉(xiāng)鎮(zhèn)區(qū)直各部門要充分利用各類新聞媒體廣泛宣傳預算績效管理理念，培育預算績效文化，為推進預算績效管理創(chuàng)造良好的思想基礎(chǔ)和輿論環(huán)境。各鄉(xiāng)鎮(zhèn)和區(qū)直各部門要認真總結(jié)本部門好的經(jīng)驗和典型做法，及時上報區(qū)財政局，進行宣傳推廣，推動全區(qū)預算績效管理工作更好開展。